- в укрытии имущества или обязательств, имущественных сведений, размеров, местонахождения и другой информации, в его передаче в другое владение, в уничтожении или отчуждении имущества, также в сокрытии, фальсификации бухгалтерских и учетных документов, в которых отражается экономическая деятельность, если данные действия совершались руководителем организации-должника, собственником или ИП при банкротстве или в его предвидении и если причинен крупный ущерб;
- в неправомерном удовлетворении требований некоторых кредиторов руководителем организации-должника , собственником или ИП, который знает о своем фактическом банкротстве, заранее в ущерб другим кредиторам, в принятии кредиторского удовлетворения кредитором, который знает, что должник оказал ему предпочтение в ущерб остальным кредиторам, если он нанес крупный ущерб своими действиями.
Укрытие имущества или его обязательств, размеров, его местонахождения и другой информации и сведений может выражаться в снятии с учета имущества, его перемещении из мест нахождения, в передаче иному лицу и т. д.
Удовлетворение имущественных требований некоторых кредиторов будет считаться неправомерным, если имеет место запрет или отсутствует правовое основание. Принятие кредитором этого удовлетворения, который знает, что несостоятельным должником ему отдано предпочтение, выражается в совершении действий, которые дают должнику возможность реализовать обязательство.
Требуется, чтобы данные действия совершались при наличии признаков несостоятельности и принесли крупный материальный ущерб другим субъектам деятельности, а также присутствие связи между действием и вредными последствиями.
Крупным считается ущерб в сумме более 250 тыс. руб. Субъективной стороной преступления является вина в образе прямого умысла. Субъектом преступления считается специальный: руководитель организации-задолженника, собственник или индивидуальный предприниматель, который объявлен банкротом или находится в предвидении несостоятельности.